BB Expert-Talk, Hot Topics bei Banken, Versicherungen und Asset Managern #9

Der vom Betriebs-Berater ausgerichtete BB Expert-Talk geht in die neunte Runde! Am 28. August 2026 findet der Expert-Talk „Hot Topics bei Banken, Versicherungen und Asset Managern #8“ in digitalem Format statt. Unser Experte Marucs Helios gibt Ihnen das Fachwissen sowie Best Practices Erfahrungswerte mit. 

Im Mittelpunkt der Veranstaltung stehen folgende Themen: 

• Obligationsähnliches Genussrecht mit Leaver-Rules führt zu Kapitaleinkünften – FG Berlin-Brandenburg Urteil vom 28.4.2026 – 6 K 6115/23, Rev. zugelassen
• BFH: Zur „passiven Entstrickung“ aufgrund der Änderung eines DBA – Urteil vom 19.11.2025 – I R 41/22
• Angepasster Entwurf eines BMF-Schreibens zu Anwendungsfragen zum Investmentsteuergesetz
• BFH: Keine Billigkeitskorrektur bei Optionsverlusten, Urteil vom 3.3.2026 – IX R 18/23
• Managementbeteiligungen – Aktuelles zu Leaver Klauseln und Besteuerung
• EU-Kommission: Tax Omnibus und Entwurf einer DAC Recast-Richtlinie
• BFH: Keine Steuerfreiheit für Konfusionsgewinne, Urteil vom 11.03.2026, I R 10/23
• JStG 2026: Änderungen mit FS Tax Bezug
• BMF: Finales Schreiben zum BS Begriff und Verhandlungsgrundlage
• Hurdle Shares: Erstmals Verwaltungsanweisung zur Besteuerung
• Neues BMF-Schreiben zur sog. Sanierungsklausel (§ 8c Abs. 1a KStG)
• Dotationskapital bei inländischen Versicherungsbetriebsstätten: Neufassung des § 25 BsGaV etabliert Mindestkapitalausstattung als zwingende Untergrenze
• Streit um das abkommensrechtliche Schachtelprivileg hybrider US-Gesellschaften beendet (BFH  vom 11.3.2026 – I R 13/23
• FG Sachsen in Bezug auf russische Staatsanleihen, Urteil vom 03. März 2026, VIII R 24/21
• InvStG 2004: Ermittlung von Erträgen aus der Veräußerung von Aktien auf Fondsebene
• BFH-Urteil: Unentgeltliche Ratenzahlungsvereinbarung führt grundsätzlich nicht zu fiktiven Einkünften aus Kapitalvermögen
• EuGH-Urteil zur Grunderwerbsteuer: Neue Impulse für deutsche Umstrukturierungen
• Beseitigung der Signing/Closing-Problematik vollzogen – 9. StBerÄndG
• BFH mit Urteil vom 25.03.2026 (II R 17/23) – vereinfachtes Ertragswertverfahren
• § 8b Abs. 3 Satz 4 KStG erfasst keine Zinsforderungen – Nahestehen im Sinne von § 8b Abs. 3 Satz 5 KStG bei Beteiligung natürlicher Personen, BFH VIII R 30/24
• Verlustverrechnungsverbot bei gewerblich geprägten Personengesellschaften (FG Kassel, 11 K 1357/23)
• BFH: Frist bei der Besteuerung privater Veräußerungsgeschäfte (§ 23 EStG)
• Unbesichertes Gesellschafter-Wandeldarlehen an ein Start-up, FG Münster, Urteil vom 17.02.2026, 13 K 905/24 K (Revision zugelassen)
• EuG vom 17.06.2026 zur umsatzsteuerlichen Behandlung von Kreditverwaltungsleistungen durch den ursprünglichen Kreditgeber (Kreditverwaltung durch Dritte)
• Schlussanträge EuGH „Stellantis“ Portugal (endgültige Klarheit bei dem Zusammenspiel von Verrechnungspreisen und Umsatzsteuer?)
• BFH vom 04.12.2025 V R 37/23 zur Ortsbestimmung beim Bezug sonstiger Leistungen im Verhältnis von Stammhaus und Betriebsstätte
• Finales BMF-Schreiben zu Betriebsstätten und Praxisbeispiel
• OECD Konsultationsentwurf zur Überarbeitung von Kapitel VII der Verrechnungspreisleitlinien (OECD-LL-2022)-Welche praktischen Verschärfungen ergeben sich aus der Dienstleistungsverrechnung und dem „Benefit“-Test?
• Neufassung von § 73b Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 StGB-E: Vermögenseinziehung bei Cum-Ex Leerverkäufern
• Vergütung für die Fortführung des Geschäftsführeramts beim Verkauf von Geschäftsanteilen an einer Kapitalgesellschaft – Abgrenzung zwischen Veräußerungspreis und Arbeitslohn, BFH, IX R 1/25
• Neues BMF Schreiben zu „Steuerliche Behandlung von Kopplungsgeschäften bei einem Investmentfonds; Reaktion auf  BFH-Urteil vom 03.03.2026 – VIII R 24/21

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