Wie können juristische Personen öffentlichen Rechts (jPöR) und gemeinnützige Einrichtungen ihre steuerlichen Pflichten digital, sicher und effizient erfüllen? Um diese Thematik drehte sich unsere Mandantenveranstaltung „Steuern und Finanzen digital gedacht“ am 15. Mai 2025 in unseren Berliner Räumlichkeiten. Wir setzten damit unsere etablierte Reihe zu aktuellen Themen im Bereich Digitalisierung und Steuerrecht fort.
Die Veranstaltung richtete sich an Beschäftigte im Finanz- und Steuerbereich öffentlicher und gemeinnütziger Einrichtungen. Rund 25 Teilnehmende nutzten die Gelegenheit, sich über topaktuelle Themen zu informieren und persönlich auszutauschen. Dabei stand gerade nach pandemiebedingter Pause der persönliche Dialog im Vordergrund – ein zentraler Erfolgsfaktor bei der praktischen Umsetzung der steuerlichen Digitalisierung.
Tax Compliance im öffentlichen Sektor – Anforderungen und Tools
Ein zentrales Thema war der wachsende Stellenwert von Tax Compliance Management Systemen (Tax CMS). Dies gilt insbesondere für jPöR, die mit der Einführung des § 2b des Umsatzsteuergesetzes (UStG) vor neuen umsatzsteuerlichen Herausforderungen stehen.
Gerade durch die Loslösung der Körperschaftsteuerpflicht von der Umsatzsteuer entsteht die Notwendigkeit, steuerliche Pflichten systematisch zu analysieren und Prozesse entsprechend anzupassen. In Vorträgen und Showcases wurden Strategien zur Implementierung sowie zur digitalen Weiterentwicklung bestehender Tax CMS vorgestellt.
Unsere Expertinnen und Experten präsentierten Tools, mit denen steuerliche Risiken frühzeitig identifiziert und Maßnahmen effizient dokumentiert und kontrolliert werden können – etwa durch spezialisierte digitale Workflows.
Was ist ein Tax Compliance Management System für jPöR?
Ein Tax CMS ist ein internes Kontrollsystem, mit dem jPöR ihre steuerlichen Pflichten systematisch erkennen und erfüllen, Risiken reduzieren und Haftungsfragen vorbeugen können – aktuell auch vor dem Hintergrund der geänderten umsatzsteuerrechtlichen Regelung des § 2b UStG.
Digitale Trends: Cybersicherheit, Kontenanalyse und Microsoft PowerApps
Ein weiterer Schwerpunkt war das Thema Cybersicherheit im steuerlichen Kontext:
Mit KRITIS und NIS 2 gewinnen regulatorische Anforderungen zunehmend an Bedeutung – insbesondere, wenn steuerlich relevante Daten von Angriffen betroffen sein können.
Unsere Referentinnen und Referenten zeigten praxisnah, wie Einrichtungen technische und organisatorische Schutzmaßnahmen umsetzen können.
Auch die digitale Kontenanalyse wurde anhand konkreter Steueranwendungsfälle diskutiert:
Ob Lohnsteuer, Umsatzsteuer oder Ertragsteuer – mit modernen Tools lassen sich steuerrelevante Informationen gezielt aus Buchungsdaten extrahieren und korrekt zuordnen.
Gezeigt wurde zum Beispiel, wie geldwerte Vorteile oder steuerpflichtige Erlöse automatisiert erkannt werden – und welche Regeln im System steuerlich hinterlegt werden können. Abgerundet wurde das Programm durch Showcases zur Anwendung von Microsoft PowerApps – als skalierbare und smarte Alternative zu klassischen Excel-Lösungen.
Fazit: Digitale Umsetzung steuerlicher Pflichten aktiv gestalten
Die Veranstaltung hat deutlich gemacht: jPöR und gemeinnützige Einrichtungen stehen zunehmend vor der Herausforderung, ihre steuerlichen Pflichten digital, sicher und effizient abzubilden.
Tax Compliance Management Systeme, Cybersicherheitskonzepte und datenbasierte Analysen sind dabei längst keine Kür mehr – sondern Teil - und damit Pflichtprogramm - im Bereich Steuern und Finanzen.
Unser Team unterstützt dabei, passende Lösungen zu finden, bestehende Systeme weiterzuentwickeln und neue Anforderungen wie § 2b UStG rechtssicher umzusetzen. Wir danken allen Teilnehmenden für den offenen Austausch – und freuen uns schon jetzt auf die Fortsetzung der Reihe „Steuern und Finanzen digital gedacht“!
