Die Energieerzeugung und -versorgung ist mit komplexen steuerrechtlichen Verpflichtungen verbunden. Unternehmen müssen zahlreiche Antrags-, Mitteilungs- und Meldepflichten beachten – von der Strom- und Energiesteuer bis zur Teilnahme am Emissionshandel. Fehler oder Versäumnisse können dabei schnell zu erheblichen finanziellen Belastungen oder Sanktionen führen. Wir helfen Ihnen, Risiken zu minimieren, steuerliche Vorteile zu nutzen und Ihre Pflichten effizient und rechtssicher zu erfüllen.
Unsere Beratung richtet sich an Unternehmen, die mit Energieerzeugung oder -versorgung befasst sind – von klassischen Energieversorgern und Netzbetreibern bis hin zu Eigenerzeugern und Energieverbrauchern wie Industrieunternehmen, Gewerbebetrieben, Krankenhäusern oder Kommunen. Besonders in diesen Bereichen gibt es oft ungenutzte Möglichkeiten zur Steuerentlastung oder Befreiungstatbestände, die wir für Sie prüfen und durchsetzen.
Mit fundierter Branchenkenntnis und Erfahrung beraten wir Sie zu Energiesteuern und Abgaben – verlässlich, praxisnah und mit Fokus auf wirtschaftliche Entlastung und rechtliche Sicherheit.
Als Teil des globalen Grant Thornton Netzwerks mit über 73.000 Experten in rund 150 Ländern verbinden wir internationale Marktkenntnis mit regionaler Expertise – für Ihren Erfolg.
Dank unserer Standorte in Deutschland sind wir immer in Ihrer Nähe. Mit persönlicher und flexibler Beratung stellen wir sicher, dass Ihre Ziele und Erwartungen an erster Stelle stehen.
Mit der beihilferechtlichen Genehmigung durch die EU Kommission ist der Weg für den Industriestrompreis in Deutschland frei. Die finale Förderrichtlinie wird zeitnah erwartet. Unternehmen sollten sich bereits jetzt auf die Umsetzung vorbereiten und mögliche Anpassungen durch den neuen TICEF Rahmen im Blick behalten.
CBAM markiert einen Wendepunkt im internationalen Handel: CO₂-Kosten werden zum festen Bestandteil von Importentscheidungen. Unternehmen müssen nicht nur regulatorische Anforderungen erfüllen, sondern ihre Lieferketten, Preisstrategien und Governance-Strukturen neu ausrichten. Dieser Artikel zeigt die wichtigsten Entwicklungen und strategischen Implikationen im Überblick.
Der Glasfaserausbau bringt Stadtwerke, Kommunen und Telekommunikationsunter-nehmen an einen Tisch – oft mit unterschiedlichen Interessen, Prioritäten und Rahmen-bedingungen. Divergierende Positionen zu Ausbaukonzepten, Finanzierung, Zuständig-keiten oder Zeitplänen können Projekte verzögern oder gefährden.
Energiesteuern sind staatliche Abgaben auf den Verbrauch von Energie, insbesondere auf Strom, Heizstoffe und Kraftstoffe. Sie dienen dazu, den Energieverbrauch zu regulieren und klimafreundliche Maßnahmen zu fördern. In Deutschland unterliegen vor allem Unternehmen mit hohem Energieverbrauch der Stromsteuer (StromStG) und der Energiesteuer (EnergieStG). Betroffen sind unter anderem Energieversorger, Industrie- und Gewerbebetriebe, Krankenhäuser sowie kommunale Einrichtungen. Bestimmte Unternehmen können Steuerentlastungen oder Befreiungen beantragen.
Unternehmen im Energiesektor müssen je nach Tätigkeit verschiedene Abgaben leisten, darunter:
Unternehmen sollten regelmäßig prüfen, ob Entlastungen oder Befreiungen möglich sind, um steuerliche Vorteile zu nutzen.
Während Strom- und Energiesteuern klassisch auf den Verbrauch erhoben werden, soll die CO₂-Abgabe Unternehmen dazu anregen, auf klimafreundliche Alternativen umzusteigen.
Die Fristen hängen von der Steuerart ab:
Verspätete Meldungen oder Zahlungen können zu Nachforderungen oder Sanktionen führen.
Die Teilnahme am Europäischen Emissionshandel (EU-ETS) oder am nationalen Emissionshandel (nEHS) ist für bestimmte Unternehmen verpflichtend:
Unternehmen sollten regelmäßig prüfen, ob sie in den Geltungsbereich fallen, um rechtzeitig Maßnahmen zu ergreifen.
Der nationale Emissionshandel (nEHS) wurde 2021 in Deutschland eingeführt und betrifft Unternehmen, die fossile Brennstoffe in den Verkehr bringen oder nutzen (§ 3 BEHG). Ziel ist es, die CO₂-Emissionen durch eine steigende Bepreisung zu senken. Unternehmen müssen für jede ausgestoßene Tonne CO₂ ein Zertifikat erwerben.
Unternehmen in energieintensiven Branchen können Entlastungen beantragen. Betriebe sollten frühzeitig eine Strategie zur CO₂-Kostenreduktion entwickeln, um finanzielle Nachteile zu vermeiden.
Das EU-ETS (European Union Emissions Trading System) ist das Europäische Emissionshandelssystem, das seit 2005 als zentrales Klimaschutzinstrument der EU gilt. Es basiert auf dem „Cap-and-Trade“-Prinzip: Die EU legt eine Obergrenze für CO₂-Emissionen fest, und betroffene Unternehmen müssen für jede ausgestoßene Tonne CO₂ ein Zertifikat besitzen. Nicht genutzte Zertifikate dürfen gehandelt werden, wodurch klimafreundliche Unternehmen profitieren. Die Zertifikate werden schrittweise reduziert, um Emissionen zu senken und Investitionen in nachhaltige Technologien zu fördern.
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