Regulatorische Veränderungen, Druck auf das Kostenmanagement, die Notwendigkeit zu wachsen sowie erhöhte Investitionen in Technologie und Daten dominieren den Financial Services Sektor.
Die Corona-Pandemie stellt die Kredit- und Finanzdienstleistungswirtschaft derzeit wie kaum ein anderes Ereignis in der Geschichte der Bundesrepublik vor zusätzliche erhebliche Herausforderungen. Viele Kredit- und Finanzdienstleistungsinstitute konzentrieren sich deshalb aktuell darauf, die Widerstandsfähigkeit ihres Geschäftsbetriebs zu verbessern. Gleichzeitig gilt es, den Klimawandel und die Auswirkungen des Brexits im Auge zu behalten. Darüber hinaus erfordern die weiterhin hohen und sich stetig verändernden regulatorischen Anforderungen im Financial Services Sektor enorme Anstrengungen von den Marktteilnehmern. In dieser neuen Welt können Organisationen mit operativer Agilität und starker Infrastruktur Veränderung und Innovation nutzen, um Potenziale zu heben und Marktchancen zu nutzen.
In der Vergangenheit wurden regulatorische Vorgaben unter anderem zu robusten Kapital- und Liquiditätspuffern geschaffen und weiterentwickelt, um die Auswirkungen von Schockereignissen zu verringern. Die Verbreitung des Corona-Virus erfasst die globale Wirtschaft in einem Ausmaß, das sich derzeit noch nicht abschließend beurteilen lässt. Vor diesem Hintergrund sind Kreditinstitute dazu angehalten, ihre Risikoprofile, ihre Betriebsmodelle und ihren strategischen Ansatz zu überprüfen, um die finanziellen Auswirkungen steuern zu können. Die Nachhaltigkeit des jeweiligen Geschäftsmodells dürfte zukünftig von der Bankenaufsicht deutlich stärker hinterfragt und bewertet werden.
Kredit- und Finanzdienstleistungsinstitute brauchen Agilität und geschäftliche Widerstandsfähigkeit, um veränderten Kundenbedürfnissen gerecht zu werden. Resilienzpläne werden sich höchstwahrscheinlich von herkömmlichen Desaster Recovery-Ansätzen zur Aufrechterhaltung von Standorten entfernen, wobei sich der Fokus auf Remote-Arbeitsmodelle verlagern wird. Diese Entwicklung wird zu höheren Anforderungen an die Cyber-Sicherheit führen, um Cyber-Kriminalität, Phishing und Verstöße gegen Datenschutzanforderungen zu vermeiden.
Agilität geht über die Arbeit aus dem Home-Office hinaus und Fungibilität ist eines der zentralen Themen, die Banken und Finanzdienstleister nachhaltig beschäftigen werden. Eine größere Flexibilität in den Rollen fördert die operative Widerstandsfähigkeit von Unternehmen und wird aller Voraussicht nach Teil der neuen Normalität sein. Die Arbeit aus dem Home-Office wird in Zukunft einen wesentlichen Teil vieler Geschäftsmodelle von Banken und Finanzdienstleistungsinstituten darstellen und zu einer stärkeren Verteilung der Belegschaft führen.
Im Laufe der Entwicklung haben Banken und Finanzdienstleister Kostensenkungen vorgenommen und zum Teil umfassende Restrukturierungsprojekte eingeleitet. Daneben werden sie künftig zunehmend innovative Ansätze im Bereich der Auslagerung einsetzen. Viele dieser Konzepte werden langfristig zu modifizieren sein, da diese entsprechend dem makroökonomischen Umfeld fortlaufend anzupassen und hinsichtlich der Risikosteuerung weiterzuentwickeln sind.
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Der Bundesfinanzhof (BFH) hat entschieden: Auch während des coronabedingten Lockdowns weitergezahlte Beiträge für Fitnessstudios können umsatzsteuerlich als Entgelt gelten – entscheidend ist der ursprünglich vereinbarte wirtschaftliche Vorteil für den Kunden, nicht die tatsächliche Nutzungsmöglichkeit.
Am 12. Dezember 2024 hat das Bundesministerium der Finanzen (BMF) neue Verwaltungsgrundsätze Verrechnungspreise (VWG 2024) veröffentlicht. Angesichts der Neuregelungen durch das Wachstumschancengesetz wurde die finale Fassung mit Spannung erwartet. Das Schreiben enthält einige wichtige Konkretisierungen zur Neuregelung des § 1 Abs. 3d und 3e des Außensteuergesetzes (AStG). Gleichzeitig äußert sich das BMF erstmalig zu Amount B der OECD. Im Folgenden geben wir einen Überblick über die wesentlichen Aspekte der Neuregelungen. Wesentliche Anpassungen haben die Ausführungen in Kapitel J zu Finanzierungsbeziehungen erfahren. Hintergrund sind die mit dem Wachstumschancengesetz eingeführten Neuregelungen zu konzerninternen Finanzierungsbeziehungen und Finanzierungsdienstleistungen.
Die Einführung von Basel IV markiert einen bedeutenden Wandel im Bankensektor. Strengere Kapitalanforderungen, neue Berechnungsstandards und ein schrittweise ansteigender Output Floor werden die Kreditlandschaft nachhaltig verändern. Was bedeuten diese Neuerungen konkret für Kreditinstitute und Unternehmen? Und wie können sich Unternehmen optimal darauf vorbereiten?
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