Globale Warenströme, klare Steuerstrategie

Mehr Sicherheit bei Zoll & Verbrauchsteuern sowie Energiesteuern

Internationale Warenströme bringen nicht nur Chancen, sondern auch komplexe Abgabenpflichten mit sich. Ob Zölle, Einfuhrumsatzsteuer, Verbrauchsteuern oder Energiesteuern – schon kleine Fehler können hohe Kosten oder Risiken nach sich ziehen.

Wir unterstützen Sie dabei, Ihre zoll- und steuerrechtlichen Pflichten sicher zu erfüllen, Prozesse effizient zu gestalten und finanzielle Entlastungen konsequent auszuschöpfen. So gewinnen Sie Klarheit, reduzieren Belastungen und schaffen Freiräume für Ihr Kerngeschäft.

Unser Ansatz für Ihre umfängliche Beratung

Damit Sie Chancen nutzen, Risiken vermeiden und Ihr Steuerpotenzial voll ausschöpfen, unterstützen wir Sie mit:

  • Interdisziplinärer Beratung: Außenwirtschaftsrecht und Energierecht greifen bei uns nahtlos ineinander.
  • Praxisnaher Umsetzung: Von der Analyse bis zur operativen Abwicklung begleiten wir Sie auf Augenhöhe.
  • Nachweisbarer Entlastung: Wir senken Steuerlasten, sichern Compliance und schaffen Freiräume für Ihr Kerngeschäft.

Unsere Leistungen

Wir machen Abgaben steuerlich beherrschbar.

Die richtige Behandlung von Zollabgaben und Einfuhrumsatzsteuer ist entscheidend für Ihre Liquidität. Wir prüfen die Zolltarifierung Ihrer Waren, analysieren die Abgabenlast und identifizieren mögliche Entlastungen. Dabei stellen wir sicher, dass Sie von Vereinfachungen und Sonderregelungen profitieren, ohne Risiken in Kauf zu nehmen.

Unsere Leistungen umfassen:

  • Prüfung und Optimierung der Zolltarifnummern und Zollwerte
  • Nutzung von Verfahren wie Zolllager oder aktive/passive Veredelung
  • Analyse und Optimierung der Einfuhrumsatzsteuerabwicklung
  • Begleitung bei Anträgen und Kommunikation mit den Zollbehörden

Transparenz und Entlastung bei Verbrauchsteuern.

Verbrauchsteuern betreffen zahlreiche Branchen – von Tabak und Alkohol bis hin zu Energieprodukten. Fehler in der Abwicklung führen schnell zu Nachzahlungen und Sanktionen. Wir sorgen für Transparenz in Ihren Prozessen, begleiten Sie bei Anträgen und setzen steuerliche Gestaltungsspielräume konsequent um.

Unsere Leistungen umfassen:

  • Beratung zu Tabak-, Alkohol- und weiteren Verbrauchsteuern
  • Prüfung von Entlastungstatbeständen und Rückerstattungsmöglichkeiten
  • Unterstützung bei der Dokumentation und Nachweisführung
  • Vertretung im Rahmen von Verbrauchsteuerprüfungen

Kosten senken durch gezielte Entlastungen.

Energie- & Stromsteuern stellen für viele Unternehmen erhebliche Kosten dar – gleichzeitig gibt es zahlreiche Entlastungstatbestände, die häufig ungenutzt bleiben. Wir zeigen Ihnen, welche Möglichkeiten bestehen, und begleiten Sie bei der rechtssicheren Umsetzung.

Unsere Leistungen umfassen:

  • Beratung zu allen relevanten Energie- & Stromsteuervorschriften
  • Antragstellung und Unterstützung bei Entlastungsanträgen
  • Risikoanalyse und Vorbereitung auf Prüfungen
  • Prozessoptimierung zur dauerhaften Senkung der Steuerlast

Effiziente Abläufe für nachhaltige Compliance.

Eine saubere Prozess- und Organisationsstruktur ist die Grundlage für rechtssichere und effiziente Abgabenabwicklung. Wir unterstützen Sie bei der Analyse, Gestaltung und Implementierung Ihrer Prozesse – von der ERP-Abbildung bis zum internen Kontrollsystem.

Unsere Leistungen umfassen:

  • Analyse und Optimierung bestehender Abläufe
  • Unterstützung bei der IT- und ERP-Prozessgestaltung
  • Aufbau von internen Kontrollsystemen und Compliance-Strukturen
  • Schulungen und Workshops für Ihre Teams

Gut vorbereitet in jede Prüfung.

Zoll- und Steuerprüfungen sind für Unternehmen oft mit Unsicherheit und hohen Risiken verbunden. Wir begleiten Sie umfassend – von der Vorbereitung über die Kommunikation mit Behörden bis hin zur Verteidigung im Einspruchs- oder Klageverfahren.

Unsere Leistungen umfassen:

  • Vorbereitung auf Zoll- und Verbrauchsteuerprüfungen
  • Unterstützung während laufender Prüfungen (inkl. Dokumentation & Kommunikation)
  • Entwicklung von Strategien zur Risikominimierung
  • Vertretung Ihrer Interessen in Rechtsbehelfsverfahren

Neben der steuerlichen Perspektive begleiten wir Sie auch rechtlich – von Exportkontrolle bis Sanktionsrecht.

Thomas Peterka
Leiter Zoll & Verbrauchsteuern

Thomas Peterka

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Thomas Peterka
+49 40 32088 1231

Das Team für Ihre Fragen zu Zoll & Verbrauchsteuern sowie Energiesteuern

Andreas Clouth

Partner
Düsseldorf  Standort
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Ilija Jovanovic

Senior Manager
Düsseldorf  Standort
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Dr. Gregor Weimer

Partner
Berlin  Standort
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    Wir sind eng vernetzt mit unseren Kolleginnen und Kollegen aus den Bereichen Außenwirtschafts- und Energierecht

    Patrick Embacher

    Partner
    Köln  Standort
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    Stefan Ulrich

    Partner
    Düsseldorf  Standort
    Vollständiges Profil

      Wir sind ausgezeichnet.

      Und darauf sind wir stolz. Und klar – es freut uns genauso, dass unsere Mandantinnen und Mandanten uns bestens bewerten. Wir arbeiten hart dafür, dass das auch so bleibt. Versprochen!
        Steuer- und Compliance Checks

        Grant Thornton Health Check Hub

        Unsere Lösung für eine effiziente und gezielte Analyse risikobehafteter Prozesse und Transaktionen.

          Insights

          Wir informieren Sie!

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          § 153 Abs. 4 AO: Warum Umsatzsteuerprüfungen auch die Versicherungsteuer betreffen können

          Tax Compliance & Betriebsprüfung

          Prüfungsfeststellungen aus einer Außenprüfung können seit 2025 weit über die ursprünglich geprüfte Steuerart hinauswirken. § 153 Abs. 4 AO verpflichtet Steuerpflichtige, unanfechtbar umgesetzte Prüfungserkenntnisse auf andere Steuererklärungen zu übertragen, auch wenn diese andere Steuerarten oder bislang ungeprüfte Zeiträume betreffen. Besonders sensibel ist die Schnittstelle zwischen Umsatzsteuer und Versicherungsteuer. Hier kann ein einziger Sachverhalt über § 4 Nr. 10 UStG Auswirkungen auf beide Besteuerungssysteme entfalten. Der Beitrag zeigt, welche neuen Compliance-Pflichten entstehen, wo Auslegungsunsicherheiten bestehen und wie Unternehmen die damit verbundenen Risiken strukturiert steuern können.

          Christian Möser
          | Lesezeit 5 Min. | 2. Oktober 2026

          BFH-Urteil: Gewerbesteuerbefreiung für ambulante Pflege im Team

          BFH Insight - wöchentlich. relevant. präzise.

          Ambulante Pflegeleistungen können nach § 3 Nr. 20 Buchst. d GewStG auch dann gewerbesteuerfrei sein, wenn ein Dritter die Leistungen bündelt und mit den Sozialversicherungsträgern abrechnet. Entscheidend ist nach dem BFH nicht die zivilrechtliche Vertrags- oder Abrechnungskette, sondern wer die Pflege tatsächlich gegenüber den kranken oder pflegebedürftigen Personen erbringt und wer die Kosten wirtschaftlich trägt. Der Beschluss stärkt arbeitsteilige Versorgungsmodelle, stellt aber zugleich hohe Anforderungen an den Nachweis der 40-%-Grenze (BFH v. 28.07.2026 - VII R 35/24).

          Dr. Martin Weiss
          | Lesezeit 5 Min. | 1. Oktober 2026

          BMF-Entwurf zum Investmentsteuergesetz: Wichtige Klarstellungen für Fonds und Spezial-Investmentfonds

          Investmentsteuerrecht

          Mit einem Entwurf zur Überarbeitung des Anwendungsschreibens zum Investmentsteuergesetz reagiert die Finanzverwaltung auf zahlreiche Praxisfragen und aktuelle Entwicklungen in Rechtsprechung und Marktpraxis. Die geplanten Änderungen betreffen unter anderem die Voraussetzungen für Teilfreistellungen, Nachweispflichten bei Investmentfonds, die Behandlung ausländischer Fonds sowie verschiedene Spezialfragen im Bereich der Spezial-Investmentfonds. Der Entwurf enthält sowohl praxisfreundliche Klarstellungen als auch verschärfte Anforderungen an Dokumentation und Nachweisführung und dürfte daher für Kapitalverwaltungsgesellschaften, institutionelle Anleger und andere Marktteilnehmer von erheblicher Bedeutung sein.

          Lesezeit 1 Min. | 1. Oktober 2026
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            Häufig gestellte Fragen zu Zoll- Energie- & Verbrauchsteuern

            Zollgebühren entstehen, wenn Waren aus einem Nicht-EU-Land in die Europäische Union eingeführt werden. Die Höhe richtet sich nach der Zolltarifnummer (Warennummer), dem Zollwert und dem Ursprungsland der Ware.

            Neben den Zollgebühren können zusätzlich Einfuhrumsatzsteuer und gegebenenfalls Verbrauchsteuern anfallen. Eine korrekte Klassifizierung ist entscheidend, um unnötige Kosten zu vermeiden.

            Zoll: Abgaben, die beim Import von Waren aus Nicht-EU-Ländern erhoben werden.

            Verbrauchsteuern: Nationale Abgaben auf bestimmte Produkte wie Tabak, Alkohol, Energie oder Strom – unabhängig davon, ob sie importiert oder inländisch produziert werden.

            Einfuhrumsatzsteuer (EUSt): Entspricht der Umsatzsteuer und fällt beim Import von Waren in die EU an. Sie kann bei entsprechender Vorsteuerabzugsberechtigung wieder geltend gemacht werden.
            Die drei Abgabenarten greifen ineinander, unterscheiden sich aber in Rechtsgrundlage und Wirkung.

            Die EUSt entfällt in bestimmten Fällen, z. B.:

            • wenn Waren nach der Einfuhr direkt steuerfrei in ein anderes EU-Land geliefert werden,
            • wenn spezielle Zollverfahren genutzt werden (z. B. Zolllager, aktive oder passive Veredelung, vorübergehende Verwendung),
            • oder wenn besondere Befreiungstatbestände greifen.

            Ob eine Befreiung möglich ist, hängt vom Einzelfall ab. Eine präzise Gestaltung von Lieferketten und die Beantragung geeigneter Verfahren sind dafür entscheidend.

            Unternehmen – besonders energieintensive Betriebe – können zahlreiche Steuerentlastungen nutzen, z. B.:

            • Spitzenausgleich (für Unternehmen des Produzierenden Gewerbes),
            • Steuerermäßigungen für bestimmte Prozesse und Verwendungen,
            • Steuerbefreiungen bei erneuerbaren Energien oder in Sonderfällen.

            Viele dieser Entlastungen müssen aktiv beantragt werden. Wir unterstützen dabei, alle Potenziale auszuschöpfen und Risiken in der Antragstellung zu vermeiden.

            Behörden prüfen, ob Abgaben korrekt berechnet und abgeführt wurden. Dabei werden Unterlagen, Buchführungsdaten, IT-Systeme und Prozesse genau analysiert.

            Schon kleine Fehler bei Zolltarifnummern oder Verbrauchsteueranmeldungen können zu hohen Nachforderungen führen. Eine gute Vorbereitung mit klarer Dokumentation und funktionierenden Kontrollsystemen ist entscheidend, um Risiken zu vermeiden.

            Eine falsche Zolltarifnummer kann gravierende Folgen haben:

            • zu hohe oder zu niedrige Abgaben,
            • Nachforderungen und Zinsen,
            • Bußgelder oder sogar Strafverfahren bei Vorsatz.

            Die korrekte Tarifierung ist komplex und oft interpretationsabhängig. Daher lohnt es sich, Experten einzubeziehen, die Waren richtig klassifizieren und Streitigkeiten mit den Zollbehörden vermeiden helfen.

            Sobald Sie regelmäßig Waren importieren/exportieren, energieintensiv produzieren oder mit einer Zoll- oder Verbrauchsteuerprüfung rechnen müssen.

            Auch wenn Sie Prozesse in Ihrem ERP-System abbilden oder Entlastungen beantragen wollen, ist externe Expertise sinnvoll. Frühzeitige Beratung spart Kosten, minimiert Risiken und verschafft Sicherheit im Umgang mit Behörden.