Internationale Warenströme bringen nicht nur Chancen, sondern auch komplexe Abgabenpflichten mit sich. Ob Zölle, Einfuhrumsatzsteuer, Verbrauchsteuern oder Energiesteuern – schon kleine Fehler können hohe Kosten oder Risiken nach sich ziehen.
Wir unterstützen Sie dabei, Ihre zoll- und steuerrechtlichen Pflichten sicher zu erfüllen, Prozesse effizient zu gestalten und finanzielle Entlastungen konsequent auszuschöpfen. So gewinnen Sie Klarheit, reduzieren Belastungen und schaffen Freiräume für Ihr Kerngeschäft.
Damit Sie Chancen nutzen, Risiken vermeiden und Ihr Steuerpotenzial voll ausschöpfen, unterstützen wir Sie mit:
Wir machen Abgaben steuerlich beherrschbar.
Die richtige Behandlung von Zollabgaben und Einfuhrumsatzsteuer ist entscheidend für Ihre Liquidität. Wir prüfen die Zolltarifierung Ihrer Waren, analysieren die Abgabenlast und identifizieren mögliche Entlastungen. Dabei stellen wir sicher, dass Sie von Vereinfachungen und Sonderregelungen profitieren, ohne Risiken in Kauf zu nehmen.
Unsere Leistungen umfassen:
Transparenz und Entlastung bei Verbrauchsteuern.
Verbrauchsteuern betreffen zahlreiche Branchen – von Tabak und Alkohol bis hin zu Energieprodukten. Fehler in der Abwicklung führen schnell zu Nachzahlungen und Sanktionen. Wir sorgen für Transparenz in Ihren Prozessen, begleiten Sie bei Anträgen und setzen steuerliche Gestaltungsspielräume konsequent um.
Unsere Leistungen umfassen:
Kosten senken durch gezielte Entlastungen.
Energie- & Stromsteuern stellen für viele Unternehmen erhebliche Kosten dar – gleichzeitig gibt es zahlreiche Entlastungstatbestände, die häufig ungenutzt bleiben. Wir zeigen Ihnen, welche Möglichkeiten bestehen, und begleiten Sie bei der rechtssicheren Umsetzung.
Unsere Leistungen umfassen:
Effiziente Abläufe für nachhaltige Compliance.
Eine saubere Prozess- und Organisationsstruktur ist die Grundlage für rechtssichere und effiziente Abgabenabwicklung. Wir unterstützen Sie bei der Analyse, Gestaltung und Implementierung Ihrer Prozesse – von der ERP-Abbildung bis zum internen Kontrollsystem.
Unsere Leistungen umfassen:
Gut vorbereitet in jede Prüfung.
Zoll- und Steuerprüfungen sind für Unternehmen oft mit Unsicherheit und hohen Risiken verbunden. Wir begleiten Sie umfassend – von der Vorbereitung über die Kommunikation mit Behörden bis hin zur Verteidigung im Einspruchs- oder Klageverfahren.
Unsere Leistungen umfassen:
Neben der steuerlichen Perspektive begleiten wir Sie auch rechtlich – von Exportkontrolle bis Sanktionsrecht.
Unsere Lösung für eine effiziente und gezielte Analyse risikobehafteter Prozesse und Transaktionen.
Neue Regeln zur Stromsteuerbefreiung ab 2026: Änderungen bei Anträgen, Anlagenbegriff und Pflichten für Betreiber von PV-, Wind- und KWK-Anlagen. Was betroffene Unternehmen jetzt über die Reform wissen müssen.
Die globale Steuerlandschaft befindet sich nicht nur im Wandel – sie verändert sich strukturell und dauerhaft. Unternehmen können darauf nicht mehr nur reagieren, sondern müssen ihre Steuerfunktion strategisch und proaktiv neu ausrichten.
Der Progressionsvorbehalt des § 32b EStG für steuerfreie Einkünfte ist ein Vorbehalt ge-genüber der allgemeinen Tarifvorschrift des § 32a EStG: Diese kommt nur „vorbehaltlich der §§ 32b, 32d, 34, 34a, 34b und 34c“ EStG zur Anwendung (§ 32a Abs. 1 Satz 2 EStG). Der Vorbehalt aus § 32b EStG ist allerdings in einem Katalog in § 32b Abs. 1 EStG ab-schließend abgegrenzt. Eine Ausweitung über den Katalog hinaus auf weitere steuerfreie Einkünfte – insbesondere aus dem Katalog des § 3 EStG – lehnt der BFH in ständiger Rechtsprechung ab (X R 29/22).
Gestalten Sie Ihren individuellen Informationsbedarf: Abonnieren Sie hier unsere kostenlosen Newsletter.
Zollgebühren entstehen, wenn Waren aus einem Nicht-EU-Land in die Europäische Union eingeführt werden. Die Höhe richtet sich nach der Zolltarifnummer (Warennummer), dem Zollwert und dem Ursprungsland der Ware.
Neben den Zollgebühren können zusätzlich Einfuhrumsatzsteuer und gegebenenfalls Verbrauchsteuern anfallen. Eine korrekte Klassifizierung ist entscheidend, um unnötige Kosten zu vermeiden.
Zoll: Abgaben, die beim Import von Waren aus Nicht-EU-Ländern erhoben werden.
Verbrauchsteuern: Nationale Abgaben auf bestimmte Produkte wie Tabak, Alkohol, Energie oder Strom – unabhängig davon, ob sie importiert oder inländisch produziert werden.
Einfuhrumsatzsteuer (EUSt): Entspricht der Umsatzsteuer und fällt beim Import von Waren in die EU an. Sie kann bei entsprechender Vorsteuerabzugsberechtigung wieder geltend gemacht werden.
Die drei Abgabenarten greifen ineinander, unterscheiden sich aber in Rechtsgrundlage und Wirkung.
Die EUSt entfällt in bestimmten Fällen, z. B.:
Ob eine Befreiung möglich ist, hängt vom Einzelfall ab. Eine präzise Gestaltung von Lieferketten und die Beantragung geeigneter Verfahren sind dafür entscheidend.
Unternehmen – besonders energieintensive Betriebe – können zahlreiche Steuerentlastungen nutzen, z. B.:
Viele dieser Entlastungen müssen aktiv beantragt werden. Wir unterstützen dabei, alle Potenziale auszuschöpfen und Risiken in der Antragstellung zu vermeiden.
Behörden prüfen, ob Abgaben korrekt berechnet und abgeführt wurden. Dabei werden Unterlagen, Buchführungsdaten, IT-Systeme und Prozesse genau analysiert.
Schon kleine Fehler bei Zolltarifnummern oder Verbrauchsteueranmeldungen können zu hohen Nachforderungen führen. Eine gute Vorbereitung mit klarer Dokumentation und funktionierenden Kontrollsystemen ist entscheidend, um Risiken zu vermeiden.
Eine falsche Zolltarifnummer kann gravierende Folgen haben:
Die korrekte Tarifierung ist komplex und oft interpretationsabhängig. Daher lohnt es sich, Experten einzubeziehen, die Waren richtig klassifizieren und Streitigkeiten mit den Zollbehörden vermeiden helfen.
Sobald Sie regelmäßig Waren importieren/exportieren, energieintensiv produzieren oder mit einer Zoll- oder Verbrauchsteuerprüfung rechnen müssen.
Auch wenn Sie Prozesse in Ihrem ERP-System abbilden oder Entlastungen beantragen wollen, ist externe Expertise sinnvoll. Frühzeitige Beratung spart Kosten, minimiert Risiken und verschafft Sicherheit im Umgang mit Behörden.
